Financiar tus propias ventas en Tennessee: tasas compre aquí pague aquí, reposesión y reglas de GPS
Última verificación: 9 de noviembre de 2026. Cada regla enlaza con su fuente oficial.
Compre aquí pague aquí (buy here pay here) en Tennessee necesita la licencia de dealer; no encontramos una licencia aparte para financiamiento propio, así que confirma con el Department of Financial Institutions (TDFI) o con un abogado. El tope de tasa de la Retail Installment Sales Act no aplica a autos (T.C.A. 47-11-102); pide a un abogado que confirme qué límites aplican. El rastreo GPS de un ocupante necesita el consentimiento de cada dueño (T.C.A. 39-13-606).
Compre aquí pague aquí en Tennessee de un vistazo
| Qué | La regla | Fuente |
|---|---|---|
| Licencia de dealer | Se necesita para vender u ofrecer más de 5 vehículos al año; $600 | TMVC: dealer license |
| Licencia de financiamiento aparte | Ninguna encontrada para los propios contratos de un dealer; confirma con TDFI o un abogado | TDFI: industrial loan and thrift |
| Tope de tasa | El tope de la Retail Installment Sales Act no aplica, porque los “goods” de la Act excluyen motor vehicles. Pide a un abogado que confirme qué límites aplican | T.C.A. 47-11-102 |
| Time-price differential | No se trata como interés | T.C.A. 47-14-120 |
| Documentary fee | Declarada por separado en el contrato o factura | T.C.A. 55-17-114 |
| Impuesto sobre las ventas | 7% estatal más impuesto local, sobre el precio menos el trade-in | DOR Automobile Dealership Manual |
| Crédito fiscal por reposesión | El saldo impago menos $500, en la declaración actual | DOR Automobile Dealership Manual |
| Reposesión | No se necesita tribunal si no hay breach of the peace; aviso de venta al consumidor bajo 47-9-614(a)(1) desde el 1 de julio de 2026 | T.C.A. 47-9-609; Public Chapter 704 of 2026 |
| Rastreador GPS | Consentimiento de todos los dueños para seguir a un ocupante; sin él, Class A misdemeanor | T.C.A. 39-13-606 |
| Cobrar tus propias cuentas | No se necesita licencia de agencia de cobranza | T.C.A. 62-20-103 |
¿Necesitas una licencia para financiar tus propias ventas de autos en Tennessee?
Necesitas la licencia de dealer de la Tennessee Motor Vehicle Commission (TMVC) para vender u ofrecer más de 5 vehículos al año. Más allá de ella, no encontramos una licencia escrita para un dealer que lleva sus propios pagarés, pero ningún regulador lo dice por escrito. Trátalo como una pregunta para TDFI o un abogado, y resuélvela antes de tu primer deal financiado.
Lo que muestran los estatutos que leímos:
- El registro de prestamista es para prestamistas. TDFI registra compañías industrial loan and thrift (ILT), y la ILT Act “applies only to persons engaged in business as industrial loan and thrift companies” (T.C.A. 45-5-104). Las define como negocios que hacen préstamos, y sus “loan charges” no incluyen time-price differentials (T.C.A. 45-5-102). Un time-price differential es el cargo financiero en una venta a crédito: la diferencia entre el precio de contado y lo que el comprador paga con el tiempo.
- La página de TDFI guarda silencio sobre dealers. Su página de registro ILT no menciona dealers, contratos a plazos al menudeo ni time-price differentials.
- Cobrar tus propias cuentas no necesita licencia de cobranza. T.C.A. 62-20-103 dice que el capítulo de cobranza no exige que un negocio “that collects only the individual’s or its own unpaid accounts” esté licenciado por el Collection Service Board. Cobrar para una matriz, subsidiaria o firma afiliada también está exento.
Escribe al personal de licencias de TDFI en TDFI.licensing@tn.gov o llama al (615) 253-6714, y guarda la respuesta en tus archivos. La licencia de dealer en sí está cubierta en Cómo sacar la licencia de dealer en Tennessee, y todo el camino de apertura en Cómo abrir un lote de autos usados en Tennessee.
Si una empresa relacionada presta o compra tus contratos
Una empresa que hace préstamos es el tipo de negocio que cubre la ILT Act. Las solicitudes, enmiendas y renovaciones ILT van por NMLS, el sistema nacional de licencias, y “a separate certificate of registration shall be required for each office” (TDFI).
Desde el 1 de julio de 2025, una compañía ILT registrada puede cobrar hasta una tasa efectiva máxima de 36% al año en préstamos de $100 o más (Public Chapter 70 of 2025). Esa tasa es para préstamos, no para tus propias ventas a crédito. Si una empresa relacionada que solo compra tus contratos necesita licencia no lo responde nada de lo que leímos, así que pregunta a TDFI.
¿Qué puedes cobrar en un contrato compre aquí pague aquí de Tennessee?
La Retail Installment Sales Act de Tennessee, con su tope de $11.75 por $100, no aplica a vehículos motorizados. Pide a un abogado que confirme qué límites aplican a tus contratos.
La razón está en las definiciones de la Act. “Goods” cubre toda propiedad personal pero excluye “money, motor vehicles, or mobile homes” (T.C.A. 47-11-102), y el tope en T.C.A. 47-11-103 aplica a goods.
| Regla que puedes ver citada | ¿Gobierna tu contrato de auto? | Fuente |
|---|---|---|
| Tope de tasa de la Retail Installment Sales Act | No. Los “goods” de la Act excluyen motor vehicles | T.C.A. 47-11-102 |
| Las mismas reglas de contenido del contrato, prepago y tarifas de estado de cuenta de la Act | No, por la misma razón | T.C.A. 47-11-103 |
| Reglas generales de tasa de interés | Un time-price differential “shall not be deemed to bring a transaction within any regulation of interest” | T.C.A. 47-14-120 |
| Tasa industrial loan and thrift, 36% al año | Solo para préstamos de una compañía ILT registrada | Public Chapter 70 of 2025 |
Esto no significa que Tennessee no fije ningún límite en un contrato de auto. Pide a un abogado de Tennessee que revise tu formulario de contrato y tus tasas antes de tu primera venta financiada.
Cargos por mora
Las reglas de cargo por mora de la Retail Installment Sales Act no alcanzan los contratos de autos, y no encontramos un límite de cargo por mora de Tennessee escrito para ellos. Eso no prueba que no exista. Debes fijar tu cargo por mora con un abogado y declararlo en el contrato.
Qué debe llevar el contrato
- Un gravamen del trade-in. Puedes incluir en un contrato a plazos al menudeo de un vehículo motorizado el monto pagado para liberar un gravamen sobre el trade-in (T.C.A. 47-14-120).
- La documentary fee. Una tarifa de preparación, procesamiento o servicio de documentos debe estar “separately stated” en el contrato o factura (T.C.A. 55-17-114). En anuncios de precio la tarifa queda fuera del precio, pero el anuncio debe listarla y describirla y declarar su monto, y la regla de publicidad de la Commission, 0960-01-.12, alcanza “any dealer-imposed fee, by any name”.
- Consentimiento del rastreador. Si el auto llevará un dispositivo de rastreo, el contrato debe llevar el consentimiento escrito de cada comprador (ver la sección de GPS abajo).
Si un deal espera financiamiento externo en lugar de tu propio pagaré, aplican las reglas de entrega condicional; están en Después de la venta en Tennessee.
¿Cómo se gravan GAP y service contracts en Tennessee?
Los cargos de GAP waiver no están sujetos al impuesto sobre las ventas de Tennessee. Las extended warranties y los service contracts que cubren la reparación y el mantenimiento de vehículos motorizados sí lo están (DOR Automobile Dealership Manual).
Solo revisamos cómo se gravan los dos productos, no las reglas para venderlos. Pregunta a un abogado antes de agregar cualquiera a un deal.
¿Cómo funciona el impuesto sobre las ventas cuando financias la venta?
Cobras el impuesto sobre las ventas de Tennessee al comprador como cualquier dealer: 7% estatal más impuesto local, sobre el precio después del trade-in. El manual de dealers del Department of Revenue (DOR) no dice cuándo vence el impuesto en una venta que financias tú mismo, así que pregunta a DOR antes de la primera.
| Concepto del deal | ¿Gravable? | Fuente |
|---|---|---|
| Precio del vehículo menos el trade-in | Sí; lista el trade-in por modelo y número de serie en la factura | DOR dealer webinar |
| Documentary o processing fee | Sí, parte del precio de venta | DOR manual |
| Service contract o extended warranty | Sí | DOR manual |
| GAP waiver | No | DOR manual |
| Finance charges detallados por separado | No | DOR manual |
| Tarifas de título y registro por encima de las tarifas reales | Pueden ser gravables si se incluyen en el precio de venta | DOR manual |
Tasas. La tasa estatal es 7%. El impuesto local, de no más de 2.75%, aplica solo a los primeros $1,600 de un solo artículo en casi todo Tennessee (T.C.A. 67-6-702). DOR lista las excepciones como “Hamblen County $300 (City of Morristown is $1600), and Hancock County the first $375” (DOR: Sales Tax on Motor Vehicles in Tennessee). Un impuesto estatal de single-article de 2.75% también aplica “on any single item sold in excess of $1,600, but not more than $3,200”.
Presentación. Las declaraciones mensuales vencen el “20th day of the month following the end of the reporting period” (DOR: due dates).
Reposesiones. Cuando reposesionas, el manual de DOR permite un crédito “equal to the unpaid balance minus $500”, tomado en la declaración actual de impuesto sobre las ventas (Schedule A, Line 8).
Bad debts. El mismo manual te permite acreditar una bad debt, según Internal Revenue Code section 166, en la declaración actual de impuesto sobre las ventas del período en que la das de baja. Se excluyen interés, impuesto sobre las ventas y propiedad reposesionada.
¿Cuáles son las reglas de reposesión en Tennessee?
Tras el incumplimiento puedes reposesionar sin ir a tribunal “if it proceeds without breach of the peace” (T.C.A. 47-9-609). El aviso de venta que envías a un comprador consumidor debe incluir cuatro elementos, bajo una sección que Tennessee reemplazó el 1 de julio de 2026.
No encontramos un estatuto de right-to-cure de Tennessee para contratos de vehículos, ni una licencia para agentes de reposesión. Pregunta a un abogado sobre ambos antes de apoyarte en eso.
El aviso de venta. Public Chapter 704 of 2026 puso los elementos del aviso al consumidor en T.C.A. 47-9-614(a)(1)(A) a (D):
- La información que exige 47-9-613(a)(1).
- “A description of any liability for a deficiency of the person to which the notification is sent”.
- Un número de teléfono del que está disponible el monto necesario para recuperar el auto.
- Un número de teléfono o dirección postal para más información.
El propio formulario del estatuto, titulado “NOTICE OF OUR PLAN TO SELL PROPERTY”, está en 47-9-614(a)(3), con instrucciones en (b). Los elementos son en sustancia los mismos de antes, pero las copias republicadas del código todavía muestran la numeración antigua, así que revisa tu formulario contra el acto oficial. Pregunta a un abogado con cuánta anticipación enviarlo antes de la venta.
Deficiency. Si demandas por un deficiency y no puedes probar que seguiste las reglas de la reposesión y la venta, T.C.A. 47-9-626 limita el deficiency.
LeftLane produce reportes de reposesión a partir de datos en vivo.
¿Puedes usar rastreadores GPS o dispositivos de interrupción de arranque en Tennessee?
Los rastreadores necesitan el consentimiento de cada dueño. Bajo T.C.A. 39-13-606, es un Class A misdemeanor instalar, ocultar o colocar de otro modo un dispositivo electrónico de rastreo en un vehículo “without the consent of all owners of the vehicle” para monitorear o seguir a un ocupante.
- Los prestatarios cuentan como dueños. El “owner” del estatuto “includes a person who has purchased a motor vehicle using a loan”.
- No hay excepción para dealers. Las excepciones cubren a la policía, padres de menores, bienes robados o un vehículo robado, y sistemas del fabricante. Ninguna cubre a un dealer o a un acreedor prendario.
- Qué hacer. Debes obtener el consentimiento escrito de cada comprador a cualquier dispositivo de rastreo en el contrato.
- Encontrar el auto tras el incumplimiento. Si eso cuenta como “monitoring or following an occupant” es una pregunta legal. Pregunta a un abogado antes de apoyarte en un rastreador para ello.
No encontramos un estatuto de Tennessee sobre dispositivos de interrupción de arranque. Eso no es lo mismo que un permiso, así que pregunta a un abogado antes de instalar uno.
¿Quién examina a un dealer compre aquí pague aquí en Tennessee, y qué registros conservas?
La Motor Vehicle Commission puede inspeccionar todos tus libros y registros, y no encontramos un programa de examen de TDFI para dealers. Conserva tus registros el tiempo que exija la ley estatal o federal.
- La regla. “All business records shall be kept for the period of time required by state or federal law or regulation” (rule 0960-01-.11). Pueden ser escritos o electrónicos, en el sitio o donde puedas alcanzarlos en un tiempo razonable, y abiertos a inspección “during normal business hours by the Commission or its duly authorized representative”.
- Los archivos muertos cuentan. Conserva “any paperwork from an uncompleted deal where a credit application is received or a buyer’s/purchase order is prepared”.
- Seguro en autos financiados con placa temporal. Cuando un dealer financia un auto usado, conserva el título y emite una placa temporal, no llevar un registro del seguro de responsabilidad del comprador es causal disciplinaria (T.C.A. 55-17-114).
- Negar el acceso. No poner los libros y registros a disposición también es causal disciplinaria. Las sanciones civiles de la Commission van de $100 a $5,000 por cada día o cada acto de infracción (rule 0960-01-.13; T.C.A. 55-17-117).
En LeftLane, cada cuenta de financiamiento guarda un registro de actividad de pagos, ajustes y cambios de estado, y los archivos de reporte de crédito Metro 2 salen de datos en vivo. El Department of Revenue y el Attorney General también pueden revisar tus deals; ver quién puede inspeccionar un dealership de Tennessee.
Errores comunes que debes evitar
- Fijar precios a un tope que no gobierna autos. La Retail Installment Sales Act excluye vehículos motorizados. Obtén la lectura de un abogado sobre tus tasas y contrato.
- Tomar el silencio como respuesta sobre la licencia. No encontramos una licencia de financiamiento para dealers, pero ningún regulador lo dice. Obtén la respuesta de TDFI por escrito.
- Un rastreador sin el consentimiento de cada dueño. Colocado para seguir a un ocupante, es un Class A misdemeanor, sin excepción para dealer o acreedor prendario.
- Un formulario antiguo de aviso de reposesión. Desde el 1 de julio de 2026 los elementos del aviso al consumidor están en 47-9-614(a)(1). Revisa tu formulario contra Public Chapter 704.
- Dejar el impuesto fuera de la doc fee o el service contract. Ambos son gravables. Los cargos de GAP waiver no lo son.
- Omitir el crédito de reposesión. DOR permite el saldo impago menos $500 en la declaración actual.
- Sin registro de seguro en un auto financiado con placa temporal. Eso es causal disciplinaria por sí solo.
Qué cambió recientemente
- 1 de julio de 2026. Public Chapter 704 reemplazó 47-9-614, moviendo los elementos del aviso al consumidor a (a)(1)(A) a (D), y cambió “authenticated” por “signed” en 47-9-611.
- 1 de julio de 2025. Public Chapter 70 fijó la tasa efectiva máxima ILT en 36% al año en préstamos de $100 o más. Solo importa a una empresa relacionada que presta.
Preguntas frecuentes
¿Necesito una licencia para financiar mis propias ventas de autos en Tennessee?
Más allá de la licencia de dealer de la Motor Vehicle Commission, no encontramos una licencia de Tennessee escrita para un dealer que financia sus propias ventas. Ningún regulador lo dice por escrito, así que pregunta al Department of Financial Institutions (TDFI.licensing@tn.gov, (615) 253-6714) o a un abogado antes de tu primer deal financiado, y guarda la respuesta.
¿Aplica el tope de $11.75 por $100 a los contratos de autos en Tennessee?
No. Ese tope está en la Retail Installment Sales Act, cuya definición de goods excluye “money, motor vehicles, or mobile homes” (T.C.A. 47-11-102). Un time-price differential tampoco se trata como interés (T.C.A. 47-14-120). Eso no significa que no haya límite, así que pide a un abogado de Tennessee que confirme qué aplica.
¿Qué cargo por mora puede cobrar un dealer de Tennessee en un auto financiado?
Las reglas de cargo por mora de la Retail Installment Sales Act no aplican a contratos de autos (T.C.A. 47-11-102), y no encontramos un límite de Tennessee escrito para ellos. Eso no prueba que no exista. Fija el cargo por mora con un abogado de Tennessee y decláralo en el contrato antes de cobarlo.
¿Puedo poner un rastreador GPS en un auto que financio en Tennessee?
Solo con consentimiento. T.C.A. 39-13-606 tipifica como Class A misdemeanor colocar un dispositivo de rastreo en un vehículo sin el consentimiento de todos los dueños para monitorear o seguir a un ocupante, y un dueño incluye a alguien que compró con un préstamo. No hay excepción para dealers, así que obtén el consentimiento escrito de cada comprador en el contrato.
¿Necesito una licencia de cobranza para cobrar mis propias cuentas?
No. T.C.A. 62-20-103 dice que el capítulo de cobranza no exige que un negocio que cobra solo sus propias cuentas impagas esté licenciado por el Collection Service Board. Cobrar para una matriz, subsidiaria o firma afiliada también está exento. Si una empresa que compra tus contratos necesita licencia es una pregunta para TDFI.
¿Cobro impuesto sobre las ventas sobre GAP y service contracts en Tennessee?
Los service contracts y las extended warranties son gravables en Tennessee, y también la documentary fee. Los cargos de GAP waiver no lo son, ni los finance charges detallados por separado, según el manual de dealers del Department of Revenue. El impuesto se calcula sobre el precio después del trade-in.
¿Qué crédito de impuesto sobre las ventas obtengo cuando reposesiono un auto?
El manual de dealers del Department of Revenue permite un crédito igual al saldo impago menos $500, tomado en tu declaración actual de impuesto sobre las ventas (Schedule A, Line 8). Una bad debt según Internal Revenue Code section 166 también puede acreditarse, excluyendo interés, impuesto sobre las ventas y propiedad reposesionada.
Tu siguiente paso
Si planeas llevar tus propios pagarés, mantén el contrato, las firmas, los pagos y los recordatorios de pago en un solo sistema. En LeftLane, los pagos con tarjeta y ACH se registran en la cuenta por sí solos, y los textos de recordatorio salen en la fecha de vencimiento y tras un pago omitido, cada uno con un enlace de pago. Empieza una prueba de LeftLane y llama al 512-222-9549; una persona real te ayudará a configurarlo.
Fuentes
- Tennessee Motor Vehicle Commission: dealer license
- Tennessee Department of Financial Institutions: industrial loan and thrift registration
- Secretary of State: Rules chapter 0960-01, revised June 2026
- Capítulos públicos oficiales: Public Chapter 704 of 2026 y Public Chapter 70 of 2025
- Tennessee Code Annotated, copias no oficiales en Justia y FindLaw: 47-11-102, 47-11-103, 47-14-120, 45-5-102, 45-5-104, 62-20-103, 47-9-609, 47-9-626, 39-13-606, 55-17-114, 55-17-117 y 67-6-702
- Department of Revenue: Automobile Dealership Manual
- Department of Revenue: Tax Issues for Automobile Dealers webinar
- Department of Revenue: Sales Tax on Motor Vehicles in Tennessee
- Department of Revenue: sales and use tax due dates and rates
Esta guía ofrece información general para dealers y no constituye asesoría legal. Las reglas y tarifas cambian. Confirma con la agencia correspondiente o con un abogado con licencia en tu estado antes de actuar.